Główny Analiza Finansowa Jak napisać sekcję finansową biznesplanu?

Jak napisać sekcję finansową biznesplanu?

Twój Horoskop Na Jutro

Biznesplan jest całkowicie koncepcyjny, dopóki nie zaczniesz wypełniać liczb i terminów. Sekcje dotyczące planu marketingowego i strategii są interesujące do przeczytania, ale nic nie znaczą, jeśli nie możesz uzasadnić swojej działalności dobrymi wynikami. Robisz to w osobnej sekcji swojego biznesplanu dla prognoz finansowych i sprawozdań. Sekcja finansowa biznesplanu jest jednym z najważniejszych elementów planu, ponieważ będzie Ci potrzebna, jeśli masz jakąkolwiek nadzieję na pozyskanie inwestorów lub uzyskanie kredytu bankowego. Nawet jeśli nie potrzebujesz finansowania, powinieneś sporządzić prognozę finansową, aby po prostu odnieść sukces w kierowaniu swoim biznesem.

„To powie ci, czy firma będzie rentowna, czy też marnujesz swój czas i/lub pieniądze” – mówi Linda Pinson, autorka książki Zautomatyzuj swój biznesplan dla Windows (Out of Your Mind 2008) i Anatomia biznesplanu (Out of Your Mind 2008), który prowadzi działalność wydawniczą i programistyczną Ze swojego umysłu i na rynek . „W wielu przypadkach powie ci, że nie powinieneś wchodzić w ten biznes”.

Poniżej omówimy, czym jest część finansowa biznesplanu, co powinien zawierać i jak z niej korzystać, aby nie tylko pozyskać finansowanie, ale także lepiej zarządzać firmą.

Dig Deeper: generowanie dokładnej prognozy sprzedaży

ile lat ma Todd Chrisley?

Uwaga redaktora: Szukasz pożyczki biznesowej dla swojej firmy? Jeśli chcesz uzyskać informacje, które pomogą Ci wybrać odpowiednią dla siebie, skorzystaj z poniższego kwestionariusza, aby nasz partner, BuyerZone, udzielił Ci informacji za darmo:

Jak napisać sekcję finansową biznesplanu: cel sekcji finansowej?

Zacznijmy od wyjaśnienia, czym nie jest sekcja finansowa biznesplanu. Zdaj sobie sprawę, że sekcja finansowa to nie to samo, co księgowość. Wiele osób jest z tym zdezorientowanych, ponieważ prognozy finansowe, które uwzględniasz – zyski i straty, bilans i przepływy pieniężne – wyglądają podobnie do sprawozdań księgowych generowanych przez Twoją firmę. Ale rachunkowość cofa się w czasie, zaczynając dzisiaj i przyjmując historyczny punkt widzenia. Planowanie biznesowe lub prognozowanie to perspektywa wybiegająca w przyszłość, zaczynająca się dzisiaj i przechodząca w przyszłość.

„Nie robi się finansów w biznesplanie w taki sam sposób, w jaki oblicza się szczegóły w raportach księgowych”, mówi Tim Berry, prezes i założyciel Palo Alto Software, który bloguje na Bplans.com i pisze książkę. Biznesplan planu na bieżąco. „To nie jest sprawozdawczość podatkowa. To skomplikowane przypuszczenie.

Oznacza to, mówi Berry, że podsumowujesz i agregujesz więcej niż w przypadku rachunkowości, która zajmuje się bardziej szczegółowo. „Nie musisz wyobrażać sobie wszystkich przyszłych zakupów aktywów z hipotetycznymi datami i hipotetycznymi harmonogramami amortyzacji, aby oszacować przyszłą amortyzację”, mówi. „Możesz po prostu zgadywać na podstawie wcześniejszych wyników. I nie poświęcasz dużo czasu na najdrobniejsze szczegóły w prognozie finansowej, która opiera się na wykształconych przypuszczeniach dotyczących sprzedaży.

Cel części finansowej biznesplanu jest dwojaki. Będziesz go potrzebować, jeśli szukasz inwestycji od inwestorów venture capital, aniołów biznesu, a nawet inteligentnych członków rodziny. Będą chcieli zobaczyć liczby, które mówią, że Twój biznes będzie się rozwijał – i to szybko – i że na horyzoncie jest dla nich strategia wyjścia, podczas której mogą zarobić. Każdy bank lub pożyczkodawca również poprosi o podanie tych numerów, aby upewnić się, że możesz spłacić pożyczkę.

Ale najważniejszym powodem sporządzenia tej prognozy finansowej jest twoja własna korzyść, dzięki czemu rozumiesz, jak prognozujesz, jak będzie wyglądać twoja firma. „To jest ciągły, żywy dokument. Powinien być przewodnikiem po prowadzeniu firmy” – mówi Pinson. „A w dowolnym momencie, gdy czujesz, że potrzebujesz finansowania lub finansowania, jesteś gotowy, aby iść ze swoimi dokumentami”.

Jeśli podczas wypełniania liczb w części dotyczącej finansów w biznesplanie istnieje praktyczna zasada, jest ona następująca: Bądź realistą. „Istnieje ogromny problem z prognozą dotyczącą kija hokejowego”, która przewiduje stabilny wzrost, aż do momentu, gdy wystrzeli w górę jak koniec kija hokejowego, mówi Berry. „Oni naprawdę nie są wiarygodni”. Berry, który działa jako anioł biznesu w Willamette Angel Conference, mówi, że chociaż zaskakująca trajektoria wzrostu jest czymś, co chcieliby zobaczyć przyszli inwestorzy, najczęściej nie jest to wiarygodna prognoza wzrostu. „Każdy chce się zaangażować w kolejne Google lub Twitter, ale wydaje się, że każdy plan zawiera prognozę kija hokejowego”, mówi. „Sprzedaż idzie bez zmian, ale za sześć miesięcy nastąpi ogromny zwrot i wszystko staje się niesamowite, zakładając, że dostaną pieniądze inwestorów”.

Sposób, w jaki tworzysz wiarygodną sekcję finansową dla swojego biznesplanu, polega na wykazaniu, że jest realistyczny. Jednym ze sposobów, jak mówi Berry, jest podzielenie danych liczbowych na składniki według kanału sprzedaży lub docelowego segmentu rynku i dostarczenie realistycznych szacunków dotyczących sprzedaży i przychodów. — To nie są dokładnie dane, bo wciąż odgadujesz przyszłość. Ale jeśli podzielisz zgadywanie na domysły składowe i przyjrzysz się każdemu z osobna, w jakiś sposób poczujesz się lepiej” – mówi Berry. „Nikt nie wygrywa nadmiernie optymistycznymi lub nadmiernie pesymistycznymi prognozami”.

Dig Deeper: Czego szukają aniołowie biznesu

Jak napisać sekcję finansową biznesplanu: składniki sekcji finansowej?

Prognoza finansowa niekoniecznie jest kompilowana w kolejności. I najprawdopodobniej nie przedstawisz tego w końcowym dokumencie w tej samej kolejności, w jakiej kompilujesz dane i dokumenty. Berry mówi, że zwykle zaczyna się w jednym miejscu i skacze tam iz powrotem. Na przykład to, co widzisz w planie przepływu środków pieniężnych, może oznaczać powrót do zmiany szacunków sprzedaży i wydatków. Mimo to mówi, że łatwiej jest wyjaśnić po kolei, o ile rozumiesz, że nie zaczynasz od kroku pierwszego i nie przechodzisz do kroku szóstego, nie oglądając się za siebie – dużo – pomiędzy.

ile dzieci ma Rick Fox?
  • Zacznij od prognozy sprzedaży. Skonfiguruj arkusz kalkulacyjny z prognozą sprzedaży na przestrzeni trzech lat. Skonfiguruj różne sekcje dla różnych linii sprzedaży i kolumn na każdy miesiąc w pierwszym roku oraz co miesiąc lub co kwartał w drugim i trzecim roku. „Idealnie chcesz rzutować w blokach arkusza kalkulacyjnego, które zawierają jeden blok dla sprzedaży jednostkowej, jeden blok do wyceny, trzeci blok, który mnoży jednostki przez cenę w celu obliczenia sprzedaży, czwarty blok, który ma koszty jednostkowe i piąty, który mnoży jednostki przez jednostkę koszt, aby obliczyć koszt sprzedaży (zwany również KWS lub kosztami bezpośrednimi)” – mówi Berry. „Dlaczego chcesz koszt sprzedaży w prognozie sprzedaży? Ponieważ chcesz obliczyć marżę brutto. Marża brutto to sprzedaż pomniejszona o koszt sprzedaży i jest to wartość użyteczna do porównania z różnymi standardowymi wskaźnikami branżowymi”. Jeśli jest to nowy produkt lub nowa linia biznesu, musisz zgadywać. Najlepszym sposobem, aby to zrobić, mówi Berry, jest przyjrzenie się wynikom z przeszłości.
  • Utwórz budżet wydatków. Będziesz musiał zrozumieć, ile będzie cię kosztować faktyczne osiągnięcie prognozowanej sprzedaży. Berry lubi rozróżniać koszty stałe (tj. czynsz i płace) i koszty zmienne (tj. większość wydatków reklamowych i promocyjnych), ponieważ dobrze jest wiedzieć o tym biznesie. „Niższe koszty stałe oznaczają mniejsze ryzyko, które może być teoretyczne w szkołach biznesu, ale jest bardzo konkretne, gdy trzeba podpisać czeki czynszowe i płacowe”, mówi Berry. „Większość kosztów zmiennych to te koszty bezpośrednie, które należą do prognozy sprzedaży, ale są też pewne wydatki zmienne, takie jak reklamy i rabaty i tym podobne”. Po raz kolejny jest to prognoza, a nie księgowość, i będziesz musiał oszacować takie rzeczy, jak odsetki i podatki. Berry zaleca prostą matematykę. Mówi, że pomnóż szacunkowe zyski razy stawkę procentową podatku od najlepszej prognozy, aby oszacować podatki. A następnie pomnóż szacowane saldo zadłużenia przez szacowaną stopę procentową, aby oszacować odsetki.
  • Opracuj rachunek przepływów pieniężnych. Jest to oświadczenie, które pokazuje fizyczne dolary wchodzące i wychodzące z firmy. „Przepływ gotówki jest królem” – mówi Pinson. Opierasz to częściowo na prognozach sprzedaży, pozycjach bilansowych i innych założeniach. Jeśli prowadzisz już istniejący biznes, powinieneś mieć dokumenty historyczne, takie jak rachunki zysków i strat oraz bilanse z poprzednich lat, na których można oprzeć te prognozy. Jeśli rozpoczynasz nową działalność i nie masz tych historycznych sprawozdań finansowych, zaczynasz od prognozowania rachunku przepływów pieniężnych w rozbiciu na 12 miesięcy. Pinson mówi, że podczas kompilowania prognozy przepływów pieniężnych ważne jest, aby zrozumieć, że należy wybrać realistyczny stosunek liczby faktur, które zostaną opłacone gotówką, 30 dni, 60 dni, 90 dni i tak dalej. Nie chcesz się dziwić, że w ciągu pierwszych 30 dni zbierasz tylko 80 procent faktur, kiedy liczysz na 100 procent pokrycia wydatków, mówi. W niektórych programach do planowania biznesowego wbudowane są te formuły, które ułatwiają tworzenie tych prognoz.
  • Prognozy dochodów. To jest Twój rachunek zysków i strat pro forma, zawierający szczegółowe prognozy dla Twojej firmy na najbliższe trzy lata. Użyj liczb, które umieściłeś w prognozie sprzedaży, prognozach wydatków i rachunku przepływów pieniężnych. „Sprzedaż, pomijając koszt sprzedaży, to marża brutto”, mówi Berry. „Marża brutto, pomniejszona o wydatki, odsetki i podatki, to zysk netto”.
  • Zajmuj się aktywami i pasywami. Potrzebny jest również przewidywany bilans. Musisz radzić sobie z aktywami i pasywami, których nie ma w rachunku zysków i strat, i prognozować wartość netto swojej firmy na koniec roku podatkowego. Niektóre z nich są oczywiste i dotyczą Cię dopiero na początku, jak np. aktywa startowe. Wiele nie jest oczywistych. „Odsetki leżą w zyskach i stratach, ale spłata zasady nie” – mówi Berry. „Zaciąganie pożyczki, udzielanie pożyczki i inwentarz pojawiają się tylko w aktywach – dopóki za nie zapłacisz”. Tak więc sposobem na skompilowanie tego jest rozpoczęcie od aktywów i oszacowanie, co będziesz mieć pod ręką, miesiąc po miesiącu na gotówkę, należności (pieniądze należne Tobie), zapasy, jeśli je masz, oraz znaczne aktywa, takie jak grunty, budynki i sprzęt. Następnie zastanów się, jakie masz zobowiązania – czyli długi. Są to pieniądze, które jesteś winien, ponieważ nie zapłaciłeś rachunków (tzw. rachunki do zapłacenia) oraz długi, które masz z powodu niespłaconych pożyczek.
  • Analiza progu rentowności. Próg rentowności, jak mówi Pinson, występuje wtedy, gdy wydatki firmy odpowiadają wielkości sprzedaży lub usług. Trzyletnia prognoza dochodów pozwoli ci na przeprowadzenie tej analizy. „Jeśli Twoja firma jest rentowna, w pewnym okresie całkowity przychód przekroczy całkowite wydatki, w tym odsetki”. To ważna analiza dla potencjalnych inwestorów, którzy chcą wiedzieć, że inwestują w szybko rozwijający się biznes ze strategią wyjścia.

Dig Deeper: Jak wycenić usługi biznesowe

Jak napisać sekcję finansową biznesplanu: jak korzystać z sekcji finansowej?

Jednym z największych błędów popełnianych przez ludzi biznesu jest przyglądanie się ich biznesplanowi, a zwłaszcza części finansowej, tylko raz w roku. „Lubię cytować byłego prezydenta Dwighta D. Eisenhowera” – mówi Berry. „Plan jest bezużyteczny, ale planowanie jest niezbędne”. To, co ludzie robią źle, to skupianie się na planie, a kiedy plan zostanie wykonany, zostaje on zapomniany. To naprawdę szkoda, bo mogli go wykorzystać jako narzędzie do zarządzania firmą”. W rzeczywistości Berry zaleca, aby dyrektorzy biznesowi raz w miesiącu siadali z biznesplanem i wypełniali rzeczywiste liczby w rachunku zysków i strat oraz porównywali te liczby z prognozami. A następnie użyj tych porównań, aby zrewidować prognozy w przyszłości.

Pinson zaleca również przeprowadzenie analizy sprawozdań finansowych w celu opracowania badania relacji i porównywania pozycji w swoich sprawozdaniach finansowych, porównywania sprawozdań finansowych w czasie, a nawet porównywania swoich sprawozdań z oświadczeniami innych firm. Częścią tego jest analiza wskaźnikowa. Zaleca odrobienie pracy domowej i poznanie niektórych dominujących wskaźników stosowanych w Twojej branży do analizy płynności, analizy rentowności i zadłużenia oraz porównanie tych standardowych wskaźników z własnymi.

„To wszystko dla twojej korzyści” – mówi. „Po to są sprawozdania finansowe. Powinieneś wykorzystywać swoje sprawozdania finansowe do porównania swojej firmy z tym, co robiłeś w poprzednich latach lub do porównania swojej firmy z inną firmą, taką jak twoja”.

Jeśli korzystasz ze swojego biznesplanu, aby przyciągnąć inwestycje lub uzyskać pożyczkę, możesz również dołączyć historię finansową firmy jako część sekcji finansowej. To jest podsumowanie Twojej działalności od początku do chwili obecnej. Czasami bank może mieć taką sekcję we wniosku kredytowym. Jeśli ubiegasz się o pożyczkę, może być konieczne dodanie dodatkowych dokumentów do sekcji finansowej, takich jak sprawozdania finansowe właściciela, wykaz aktywów i pasywów.

Wszystkie różne obliczenia potrzebne do złożenia części finansowej biznesplanu są dobrym powodem, aby szukać oprogramowania do planowania biznesowego, aby móc je mieć na swoim komputerze i upewnić się, że wszystko jest prawidłowe. Programy umożliwiają również wykorzystanie niektórych prognoz w sekcji finansowej do tworzenia wykresów kołowych lub słupkowych, które można wykorzystać w innym miejscu w biznesplanie, aby podkreślić swoje finanse, historię sprzedaży lub przewidywany dochód w ciągu trzech lat.

„To dość dobrze znany fakt, że jeśli zamierzasz szukać inwestycji kapitałowych od inwestorów venture capital lub aniołów biznesu”, mówi Pinson, „lubią wizualizacje”.

Dig Deeper: Jak chronić swoje marże w czasie kryzysu

Powiązane linki:
Jak wszystko się sumuje: sekcja finansowa biznesplanu
Jedną z głównych korzyści płynących z tworzenia biznesplanu jest to, że zmusza przedsiębiorców do uczciwej konfrontacji z finansami firmy.

Przekonujące projekcje
Możesz uniknąć niektórych z najczęstszych błędów, postępując zgodnie z poniższą listą nakazów i zakazów.

Twoje finanse się sumują
Żaden biznesplan nie jest kompletny, dopóki nie zawiera zestawu prognoz finansowych, które są nie tylko inspirujące, ale także logiczne i dające się obronić.

Ile lat powinny obejmować moje prognozy finansowe dla nowej firmy?
Kilka wskazówek, co uwzględnić.

Polecane zasoby:
Bplans.com
Ponad 100 bezpłatnych przykładowych planów biznesowych oraz artykuły, wskazówki i narzędzia do opracowywania planu.

Planowanie, start-upy, historie: podstawowe numery biznesowe
Wideo online na blogu autora Tima Berry'ego, przedstawiające to, co naprawdę musisz wiedzieć o podstawowych liczbach biznesowych.

Ze swojego umysłu i na rynek
Firma Lindy Pinson sprzedająca książki i oprogramowanie do planowania biznesowego.

Oprogramowanie Palo Alto
Narzędzia i informacje do planowania biznesowego od producenta oprogramowania Business Plan Pro.

Administracja małych firm w USA
Witryna sponsorowana przez rząd dla małych i średnich firm.

Sekcja Sprawozdania Finansowego Biznes Planu dla Start-upów
Przewodnik po pisaniu części finansowej biznesplanu opracowanego przez firmę SCORE z północno-wschodniego Massachusetts.

Uwaga redaktora: Szukasz pożyczki biznesowej dla swojej firmy? Jeśli chcesz uzyskać informacje, które pomogą Ci wybrać odpowiednią dla siebie, skorzystaj z poniższego kwestionariusza, aby nasz partner, BuyerZone, udzielił Ci informacji za darmo:

Oświadczenie redakcyjne: Inc. pisze o produktach i usługach w tym i innych artykułach. Artykuły te są niezależne redakcyjnie, co oznacza, że ​​redaktorzy i reporterzy badają i piszą o tych produktach bez wpływu jakichkolwiek działów marketingu lub sprzedaży. Innymi słowy, nikt nie mówi naszym reporterom ani redaktorom, co mają pisać, ani nie zawierają żadnych konkretnych pozytywnych lub negatywnych informacji o tych produktach lub usługach w artykule. Treść artykułu jest całkowicie w gestii reportera i redaktora. Zauważysz jednak, że czasami w artykułach zamieszczamy linki do tych produktów i usług. Gdy czytelnicy klikną te linki i kupią te produkty lub usługi, firma Inc może otrzymać wynagrodzenie. Ten model reklamowy oparty na e-commerce – jak każda inna reklama na naszych stronach z artykułami – nie ma wpływu na zasięg redakcyjny. Reporterzy i redaktorzy nie dodają tych linków ani nie będą nimi zarządzać. Ten model reklamy, podobnie jak inne, które widzisz na Inc, wspiera niezależne dziennikarstwo, które znajdziesz na tej stronie.