Majątek Whitney Houston właśnie zawarł umowę z Urzędem Skarbowym. IRS początkowo oszacował podatek w wysokości 11 milionów dolarów od majątku, ale rozliczył się na zaledwie 2,2 miliona dolarów. Ugoda ta pozwoliła obu stronom uniknąć kosztownego procesu.
Wielokrotnie nagradzana piosenkarka zmarła w 2012 roku w wieku 48 lat. Jej córka Bobbi Kristina Brown, jedyna beneficjentka jej majątku, zmarła w 2015 roku w wieku 22 lat. Bobby Brown.
Oto jak rozpoczął się spór IRS. Po śmierci Houston urząd skarbowy ustalił, że majątek zaniżył wartość jej tantiem z tytułu rozrywki, pozostałych dochodów i innych aktywów.
Ale majątek Houston nie zgadzał się dokładnie z oceną IRS. Argumentowali, że aktywa zostały rzetelnie wycenione na pierwotnym zeznaniu podatkowym od nieruchomości. Oczywiście, mając do czynienia z milionami dolarów, obie strony musiały wiele zaryzykować, gdyby sprawa trafiła na rozprawę.
Dlaczego właściciele firm powinni się tym przejmować.
Takie sytuacje zawsze powinny budzić niepokój podatników, zwłaszcza przedsiębiorców. Nie dlatego, że powinni się obawiać, że IRS przyjdzie po ich pieniądze, gdy odejdą. Jest to przypomnienie, aby upewnić się, że zrobią jakieś planowanie nieruchomości, zanim będzie za późno.
kto jest żonaty z Rickiem Reichmuthem?
Ale często problemem jest to, że właściciele firm nie rozumieją, czym jest „posiadłość” (zaraz do tego dojdziemy). W rzeczywistości wielu odnoszących sukcesy przedsiębiorców posiada znaczne majątki ze względu na wartość ich interesów biznesowych.
Wszyscy widzieliśmy przypadki firm, które nigdy nie generowały zysku, ale mają spore wyceny. Właściciele mogą „czuć się” biedni, ponieważ ich firmy nie generują przepływów pieniężnych, których pragną. Ale w rzeczywistości może czaić się poważny problem z podatkiem od nieruchomości.
Dlatego często pomija się planowanie nieruchomości. Wszyscy jesteśmy zajęci (lub zadowoleni) i po prostu nie poświęcamy czasu, aby rozwiązać problem z naszymi prawnikami i księgowymi. Wtedy jest już za późno.
Co to jest podatek od nieruchomości?
Podatek od nieruchomości obecnie dotyczy „spadku brutto” zmarłego. Na ogół obejmuje to cały majątek zmarłego, w tym nieruchomości, udziały biznesowe oraz inne dobra materialne i niematerialne. Wartość brutto tych pozycji należy zwykle obliczać w długim i kosztownym procesie wyceny.
Ale majątek następnie odlicza pewne wydatki i zobowiązania potomka. Obejmowałyby one pożyczki i długi wraz z innymi nominalnymi wydatkami, takimi jak koszty pogrzebu, opłaty prawne i księgowe oraz ewentualnie wszelkie podatki od majątku płacone stanom. Majątek podlegający opodatkowaniu jest następnie obliczany jako majątek brutto pomniejszony o dowolne z tych dopuszczalnych odliczeń.
IRS pozwala na zastosowanie kredytu, który zwalnia znaczną część majątku. W ramach reformy podatkowej efektywne zwolnienie zostało podwojone do około 11 milionów dolarów dla osób fizycznych. Każda wartość majątku powyżej tej kwoty jest opodatkowana według najwyższej stawki 40 procent.
Gdyby Houston zmarła zgodnie z obowiązującym prawem podatkowym, jej majątek byłby w znacznie lepszym stanie. Ale odkąd zmarła w 2012 roku, IRS wierzył, że przyniesie trochę pieniędzy. Chodziło tylko o to, ile.
Trudno jest dokładnie zrozumieć zakres planowania podatkowego w Houston. Ale podejrzewam, że mogła zrobić trochę więcej, aby złagodzić ból związany z podatkiem od nieruchomości. Ale jest zbyt trudno wiedzieć na pewno.
chris anderson kristen soltis anderson
Jednak jedno wiemy na pewno, jej kłopoty z podatkami opowiadają historię, którą często widuję. Upewnij się, że zobowiążesz się do planu spadkowego, abyś mógł złagodzić wszelkie problemy finansowe dla swoich spadkobierców. Zadawaj właściwe pytania, zanim będzie za późno.
